ИП на НПД — что это, какие налоги платить, как перейти

Всё больше людей в России хотят работать на себя: кто‑то пробует силы во фрилансе, кто‑то запускает своё небольшое дело, а кто‑то просто хочет честно оформить подработку. Для этого есть удобный вариант — налог на профессиональный доход, или НПД. Его ещё называют «налогом для самозанятых».

С ним не надо вести бухгалтерию, заполнять декларации и разбираться с кучей бумаг. Если при этом оформить ИП, возможностей будет ещё больше: можно заключать официальные договоры, сотрудничать с крупными фирмами и участвовать в тендерах.

Что такое НПД

НПД — это специальный налоговый режим для тех, кто работает сам на себя. Подойдёт фрилансерам, мастерам, репетиторам, консультантам, тем, кто делает и продаёт свои товары. Смысл простой: платишь налог только с того, что реально заработал. Режим работает по всей России и пока действует до конца 2028 года.

На НПД могут работать и обычные люди (без статуса ИП), и индивидуальные предприниматели — если сами делают товары, выполняют работы или оказывают услуги.

Какие есть ограничения

Есть список дел, которыми на НПД заниматься нельзя:

• продавать алкоголь, сигареты и другие товары с акцизами или маркировкой;
• перепродавать чужие товары или права на что‑либо;
• добывать и продавать полезные ископаемые;
• работать как агент (то есть вести дела в интересах другого человека или компании);
• доставлять чужие товары.

Всё остальное, чего нет в этом списке, разрешено.

Важные условия, чтобы оставаться на НПД

1. Доход за год не должен быть больше 2,4 млн рублей.
2. Нельзя одновременно использовать НПД и другие налоговые режимы.
3. Нельзя нанимать работников по трудовому договору. Но можно приглашать помощников по договору подряда — например, на разовые задачи.

Если доход станет больше лимита, нужно в течение 20 дней сообщить об этом налоговой и выбрать другой налоговый режим. Если не успеть, налоговая сама переведёт на общую систему налогообложения — а это обычно сложнее и дороже для небольшого бизнеса.

Сколько и как платить

Ставка налога зависит от того, кто заплатил:

• 4 % — если деньги пришли от обычного человека;
• 6 % — если заплатила компания или другой предприниматель.

Налог считают каждый месяц. Например, доходы за июль нужно оплатить до 25 августа.

Все дела с налоговой ведутся онлайн — через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС. Там можно:

• отмечать свои доходы;
• формировать чеки;
• выставлять счета;
• платить налог.

Когда вам заплатили, нужно быстро выдать чек. Это делается буквально в несколько кликов:

1. Открываете «Новая продажа».
2. Пишете, за что платёж, и сумму.
3. Указываете, кто клиент — обычный человек или организация (для организации нужен ИНН).
4. Нажимаете «Выдать чек».

Чек можно сразу отправить клиенту, а налоговая всё увидит сама. В конце месяца она посчитает налог и пришлёт уведомление с суммой к оплате.

Про страховые взносы

На НПД не надо платить обязательные страховые взносы — это большой плюс. Но если хочется, чтобы шёл трудовой стаж и копилась пенсия, взносы можно платить добровольно.

Как это сделать:

1. Заходите в «Мой налог».
2. Переходите в «Прочее» → «Пенсионное страхование» → «Подать заявление».
3. После того как заявление рассмотрят в Социальном фонде России, сможете сами перечислять взносы — через то же приложение или личный кабинет.

Сколько и когда платить — решаете сами: можно регулярно, а можно время от времени. Главное, чтобы взносы учитывались для будущей пенсии.

Как перейти на НПД, если вы только планируете стать ИП

Лучше сначала зарегистрироваться как самозанятый, а потом оформить ИП. Тогда вы сразу окажетесь на НПД и не придётся сдавать лишнюю отчётность. Если сначала открыть ИП, а потом переходить на НПД, налоговая может решить, что какое‑то время вы работали на другом режиме, — и попросит отчитаться за этот период.

Зарегистрироваться как самозанятый можно быстро — обычно хватает нескольких минут:

• Через приложение «Мой налог». Нужны ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика либо учётка на «Госуслугах». Если кабинета ещё нет, его можно оформить прямо в приложении — понадобятся фото паспорта и селфи.
• Через кабинет налогоплательщика НПД. Вход по ИНН и паролю либо через «Госуслуги».
• На «Госуслугах». В личном кабинете найдите услугу «Регистрация в качестве самозанятого» и следуйте подсказкам.
• В приложении банка. Во многих банках есть раздел «Самозанятость»: заполняете короткую форму, и заявление уходит в налоговую. Лучше выбирать банк, где у вас уже есть счёт.

Налоговая обычно принимает решение быстро — часто в течение суток, максимум до шести рабочих дней. Уведомление придёт туда, откуда вы подавали заявку. Проверить статус можно на сайте ФНС в разделе «Проверка статуса плательщика НПД».

Как действующему ИП перейти на НПД

Здесь всё зависит от того, на какой системе налогообложения вы сейчас:

• Если у вас патент. Перейти на НПД можно только когда патент закончится либо после того, как вы уведомите налоговую о прекращении работы по нему.
• Если вы на УСН, АУСН или ЕСХН. Сначала зарегистрируйтесь как плательщик НПД (через «Мой налог» и т. п.), затем в течение месяца сообщите налоговой, что отказываетесь от прежнего режима. Также нужно погасить долги по страховым взносам, заплатить налоги и сдать декларацию за период до перехода — не позднее 25‑го числа месяца, следующего за месяцем регистрации как самозанятого.
• Если вы на общей системе (ОСНО). Порядок похожий, но есть дополнительные шаги: нужно рассчитать и заплатить НДФЛ с доходов с начала года до перехода, подать декларацию и уплатить НДС, а также пересчитать и оплатить фиксированные страховые взносы за себя.

В чём плюс ИП на НПД

Это хороший вариант, если хочется совмещать свободу самозанятого и возможности официального бизнеса. Вы работаете легально, всё прозрачно, бумажной волокиты минимум, но при этом можете заключать договоры, принимать безналичные платежи, сотрудничать с компаниями и даже открыть небольшой магазин.

vyzovnachalo.tilda.ws/
vk.com/vyzov_nachalo